¿Sabías que las LLC en Estados Unidos pagan impuestos? No es cierto que estén exentas. Las LLC deben seguir las leyes federales y estatales. En este artículo, veremos los impuestos que pagan las LLCs en el país.
Esto incluye a las empresas nacionales y extranjeras. Aprende a calcular y manejar los impuestos de tu LLC en Estados Unidos.
¿Cómo tributa una LLC en Estados Unidos?
Las Compañías de Responsabilidad Limitada (LLC) tienen un tratamiento tributario único en Estados Unidos. Son consideradas “entidades de paso”. Esto significa que los impuestos se pagan por los propietarios, no por la empresa.
Empresas “Foreign owned”
Las LLC de propiedad extranjera tienen obligaciones tributarias específicas. Deben cumplir con requisitos y presentar declaraciones adicionales. Por ejemplo, el Formulario 5472 informa sobre transacciones con partes relacionadas.
Entidades “Pass through”
Las LLC se benefician de ser entidades de paso. Los impuestos se trasladan directamente a los propietarios. Esto simplifica la estructura tributaria y evita la doble imposición.
| Tipo de Impuesto | Descripción | Monto o Tasa |
|---|---|---|
| Impuesto federal sobre la renta | Impuesto que se aplica a los ingresos de la LLC, pagado por los propietarios o miembros | Entre 10% y 37% según la base imponible |
| Impuesto estatal sobre la renta | Impuesto que se aplica a los ingresos a nivel estatal, aunque algunas LLC están exentas | Varía según el estado (ej. $900-$11,000 en California si los ingresos superan $250,000) |
| Impuesto anual | Tasa que deben pagar las LLC para mantenerse en vigor, incluso si no generan ingresos | Aproximadamente 600€ anuales en estados como Nuevo México o Delaware |
| Impuesto estatal sobre las ventas | Impuesto que se aplica a la venta de productos o servicios, con variaciones según el estado | 5 estados no tienen impuesto sobre las ventas: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon |
Entender cómo tributa una LLC en Estados Unidos es clave para el éxito de tu negocio.
Tengo una LLC extranjera: ¿Cómo sé si tengo que pagar impuestos en EEUU?
Si tienes una LLC extranjera, debes saber si pagarás impuestos en Estados Unidos. El Código de Rentas Internas (IRC) dice que solo los ingresos de origen estadounidense pagan impuestos al IRS. Tu LLC será considerada “ETBUS” si tiene presencia en EEUU, trabajadores o agentes, o si tú o tus socios viven allí.
Si tu LLC no cumple con estas condiciones, no pagará impuestos en Estados Unidos. Como dueño de una LLC no residente, no tendrás que pagar impuestos que paga una llc en el país. Esto es si tu empresa no tiene presencia física ni actividad comercial en EEUU.
| Condición | Impuestos en EEUU |
|---|---|
| Tiene establecimiento permanente en EEUU | Sí |
| Tiene trabajadores o agentes dependientes en EEUU | Sí |
| Tú o tus socios residen en EEUU | Sí |
| No cumple ninguna de las anteriores | No |
En resumen, si tu LLC extranjera no realiza actividades comerciales en Estados Unidos y no tiene presencia física en el país, no pagarás impuestos llc en estados unidos. Pero, es clave hablar con un asesor fiscal para saber tu situación exacta.
Tax Impuestos Federales y Estatales de una LLC
Una LLC en Estados Unidos puede pagar varios impuestos. Estos incluyen el impuesto federal sobre la renta y el impuesto estatal sobre la renta.
Impuesto Federal Sobre la Renta
El impuesto federal se basa en los ingresos de la empresa. Las LLC que son “Entidad de Transparencia Fiscal” (ETBUS) pagan al IRS. El monto a pagar cambia según la jurisdicción y la situación de la LLC.
Impuesto Estatal Sobre la Renta
El impuesto estatal se declara en las declaraciones personales de los miembros. Pero, algunos estados exigen que las LLC paguen este impuesto si ganan mucho. Las tasas y montos dependen de dónde está la empresa.
Es clave hablar con expertos fiscales. Así entenderás los impuestos que tu LLC debe pagar. Esto varía según la clasificación y la jurisdicción.
Impuesto anual
Las LLC en Estados Unidos deben pagar un impuesto anual o tasa anual. Este impuesto se paga al estado donde se creó la empresa. No importa si la LLC no ganó dinero ese año.
El monto y cuándo pagar este impuesto anual cambia según el estado. Algunos cobran una cantidad fija. Otros cobran según lo que ganó o cuánto capital tiene la empresa. Por ejemplo, California cobra $800 y Delaware $300.
Es clave pagar este impuesto anual a tiempo. Así evitas multas y mantienes tu LLC legal. Incluso si no trabajaste nada ese año, debes pagar este impuesto.
| Estado | Tasa anual de LLC |
|---|---|
| California | $800 |
| Delaware | $300 |
| Nueva York | $500 |
| Texas | $300 |
Pagar este impuesto anual es esencial. Así mantienes tu LLC legal en Estados Unidos.
Impuesto sobre la nómina
Si tu LLC tiene empleados en Estados Unidos, debes pagar el impuesto sobre la nómina al IRS. Este impuesto incluye aportes a la Seguridad Social (6,2%) y Medicare (1,45%). En total, es un 15,3% de la nómina. El 7,65% es del empleador y el otro 7,65% del empleado.
Como empresa, debes cumplir con las leyes de este impuesto. Esto incluye retener impuestos federales, pagar FUTA y contribuir a Seguro Social y Medicare.
| Tipo de Impuesto | Porcentaje | Responsabilidad |
|---|---|---|
| Seguridad Social | 6,2% | 7,65% empleador / 7,65% empleado |
| Medicare | 1,45% | 7,65% empleador / 7,65% empleado |
| Total Impuesto sobre la Nómina | 15,3% | 7,65% empleador / 7,65% empleado |
Es crucial que tu LLC pague este impuesto a tiempo y correctamente. Así evitas sanciones del IRS. Mantener un buen registro de nómina y retenciones es clave para cumplir con las leyes.
“El impuesto sobre la nómina es un aspecto clave en las obligaciones tributarias de las empresas con empleados en Estados Unidos.”
Impuesto estatal sobre las ventas (Sales Taxes)
En Estados Unidos, el impuesto estatal sobre las ventas se aplica a las ventas de productos o servicios. Se paga al estado donde se hizo la venta. Tu LLC debe cumplir requisitos para pagar este impuesto en cada estado, incluso en ventas en línea.
Cada estado tiene un umbral para empezar a pagar el impuesto estatal sobre las ventas. Hay cinco estados sin este impuesto: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon.
| Estado | Impuesto Estatal sobre las Ventas |
|---|---|
| California | 7.25% |
| Texas | 6.25% |
| Florida | 6% |
| Nueva York | 4% |
| Illinois | 6.25% |
Es vital que tu LLC cumpla con los requisitos de impuesto estatal sobre las ventas en cada estado. Así evitarás sanciones o problemas legales.
“El impuesto estatal sobre las ventas es un componente clave en la estructura tributaria de tu LLC en Estados Unidos.”
Impuesto de sociedades
Si tu LLC es tratada como una corporación (C-Corp) para impuestos, pagarás el impuesto de sociedades. Esta opción te da beneficios fiscales como las sociedades anónimas.
Clasificaciones de una LLC
Las LLCs en Estados Unidos pueden elegir cómo ser tratadas fiscalmente. Pueden ser sociedades anónimas, colectivas o excluidas. Para hacer esto, presentan el Formulario 8832 al IRS.
- Si prefieres ser una sociedad anónima (C-Corp), pagarás impuestos sobre las ganancias de tu empresa.
- Si eliges ser una sociedad colectiva (partnership), las ganancias se dividen entre socios y se gravan individualmente.
- Si eres una entidad excluida, tus ingresos se declaran en tu declaración personal de impuestos.
Fecha de vigencia de la elección
La fecha de vigencia de tu elección fiscal no puede ser antes de 75 días ni después de 12 meses. Es crucial considerar esto al decidir para tu LLC.
En resumen, las LLCs que eligen ser corporaciones pagan el impuesto de sociedades. Es vital pensar en la clasificación y la fecha de elección para cumplir con tus obligaciones fiscales.
Impuesto especial
Las LLCs que son ETBUS pagan impuestos especiales. Estos dependen de la actividad y dónde está la empresa. Pueden ser sobre bienes o servicios y cambian según el lugar.
Por ejemplo, si tu LLC usa combustible, debes pagar un impuesto federal. Si tu negocio es de apuestas, debes declarar y pagar un impuesto federal. Esto se hace con el Formulario 730 o el Formulario 11-C.
Es clave saber sobre los impuestos especiales para tu impuesto especial para llc. Cambian según tu actividad y dónde estás. Habla con un asesor fiscal para cumplir con tus obligaciones tributarias.
FAQ
¿Qué impuestos deben pagar las LLC en Estados Unidos?
Las LLC en Estados Unidos pagan varios impuestos. Esto incluye el impuesto federal sobre la renta y el impuesto estatal sobre la renta. También deben pagar el impuesto anual y el impuesto sobre la nómina.
Además, pueden tener que pagar el impuesto estatal sobre las ventas (sales tax). En algunos casos, el impuesto de sociedades también es aplicable.
¿Cómo se clasifican las LLC a efectos impositivos?
Las LLC pueden elegir cómo ser tratadas para impuestos. Pueden ser tratadas como sociedad anónima o sociedad colectiva. O pueden optar por ser tratadas como parte de la declaración de impuestos del dueño.
Para hacer esta elección, deben presentar el Formulario 8832 al IRS. La elección debe hacerse entre 75 días antes y 12 meses después de la presentación.
¿Cómo sé si mi LLC extranjera debe pagar impuestos en Estados Unidos?
Tu LLC extranjera debe pagar impuestos en EEUU si tiene un establecimiento permanente. También si tiene trabajadores o agentes dependientes en Estados Unidos. O si tú o tus socios viven en el país.
Si no cumple con estas condiciones, tu LLC no pagará impuestos en Estados Unidos.
¿Cuáles son los principales impuestos que deben pagar las LLC en Estados Unidos?
Las LLC en Estados Unidos deben pagar varios impuestos importantes. Estos incluyen el impuesto federal sobre la renta y el impuesto estatal sobre la renta.
También deben pagar el impuesto anual, el impuesto sobre la nómina y el impuesto estatal sobre las ventas (sales tax). Si optan por ser tratadas como C-Corp, deben pagar el impuesto de sociedades.
¿Qué es el impuesto anual o tasa anual que deben pagar las LLC?
El impuesto anual es un impuesto al estado donde se constituyó la empresa. Es conocido como impuesto estatal de franquicia o tasa de informe anual.
Este impuesto se paga incluso si la LLC no tiene ingresos. Ayuda a mantener la empresa en cumplimiento normativo. Los montos y plazos de vencimiento varían según el estado.
¿Cómo funciona el impuesto sobre la nómina que deben pagar las LLC?
Las LLCs con empleados en Estados Unidos deben pagar el impuesto sobre la nómina al IRS. Este impuesto incluye contribuciones a Seguridad Social y Medicare.
En total, suman el 15,3% del total de la nómina. El 7,65% es aportado por el empleador y el otro 7,65% por el empleado.
¿Qué es el impuesto estatal sobre las ventas (sales tax) y cuándo se debe pagar?
El impuesto estatal sobre las ventas se aplica a las ventas de productos o servicios. Se paga al estado donde se realizó la venta.
Este impuesto se debe pagar si se cumplen ciertos requisitos. Cada estado tiene un umbral para comenzar a pagar este impuesto. Algunos estados de EEUU no aplican este impuesto, como Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon.
¿Qué otros impuestos especiales pueden aplicar a las LLC?
Las LLCs que califican como ETBUS pueden estar sujetas a impuestos especiales. Estos impuestos dependen de la actividad y ubicación de la empresa.
Estos impuestos especiales pueden incluir gravámenes sobre ciertos bienes o servicios. Varían según la jurisdicción.
