¿Sabías que las empresas de responsabilidad limitada (LLC) en Estados Unidos tienen un tratamiento fiscal único? Aunque son entidades legales por derecho propio, sus dueños pagan impuestos en su declaración personal.
Las LLC extranjeras que operan en el país deben cumplir con ciertas reglas del IRS. ¿Sabes cómo pagan impuestos las LLC en EE.UU.? ¿Qué beneficios puedes obtener? Aquí te contamos todo.
¿Qué es una LLC?
Una LLC, o Compañía de Responsabilidad Limitada, es una forma de empresa en los Estados Unidos. Combina beneficios tributarios con la flexibilidad de una empresa individual. Los propietarios no son responsables de las deudas de la empresa.
Las ganancias y pérdidas se declaran en los impuestos personales de los propietarios.
Explicación de la estructura de una LLC y cómo funciona
Crear una LLC es rápido y fácil, puede hacerse en días. Mantenerla es barato, con costos anuales no muy altos. También hay que pagar reportes anuales y direcciones.NE
Las LLCs en Estados Unidos tienen menos impuestos si no venden mucho en el país.
Ventajas y desventajas de operar una LLC
- Ventajas: es fácil de crear, tiene bajos costos de mantenimiento, beneficios fiscales, anonimato, simplificación en impuestos y responsabilidad limitada.
- Desventajas: no es tan transparente fiscal, hay costos en presentar formularios y demora en obtener el EIN.
En conclusión, la LLC ofrece flexibilidad, ahorros fiscales y responsabilidad limitada. Es una buena opción para emprendedores y pequeñas empresas en los Estados Unidos.
Tratamiento fiscal de una LLC en Estados Unidos
En Estados Unidos, las Empresas de Responsabilidad Limitada (LLC) son “entidades de flujo de efectivo”. Esto significa que no pagan impuestos a nivel de la empresa. En su lugar, los impuestos se pasan a los miembros para que los declare en sus impuestos personales.
Cómo se gravan los impuestos a una LLC
El tratamiento fiscal de una LLC varía según si es de un solo miembro o de varios. Si es de un solo miembro, se ve como una “entidad ignorada” por el IRS. Entonces, las ganancias se reportan en el Anexo C del Formulario 1040 del propietario.
Si la LLC tiene varios miembros, puede elegir ser tratada como una corporación o una sociedad de responsabilidad limitada. En este caso, los ingresos, gastos y pérdidas se declaran en el Formulario 1065. Cada miembro recibe un Anexo K-1 para incluir su parte en su declaración de impuestos personal.
Diferencias entre LLC de un solo miembro y de múltiples miembros
- Las LLC de un solo miembro se consideran una “entidad ignorada” por el IRS, y sus ingresos se declaran en el Anexo C del Formulario 1040 del propietario.
- Las LLC de múltiples miembros tienen la opción de ser tratadas como una corporación o como una sociedad de responsabilidad limitada a efectos fiscales. En este caso, los ingresos, gastos y pérdidas se declaran en el Formulario 1065, y cada miembro recibe un Anexo K-1 para incluir su parte en su declaración de impuestos personal.
| Característica | LLC de un solo miembro | LLC de múltiples miembros |
|---|---|---|
| Clasificación fiscal | Entidad ignorada | Sociedad o corporación |
| Declaración de impuestos | Anexo C del Formulario 1040 | Formulario 1065 y Anexo K-1 |
| Número de miembros | 1 | Múltiples |
Cuáles son los impuestos en Estados Unidos para LLC
Si tienes una Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) en Estados Unidos, ¿sabes cuáles son los impuestos que debes pagar? Las LLCs en EE. UU. pueden estar sujetas a varios tipos de impuestos. Estos impuestos son federales, estatales y locales.
Algunos de los principales impuestos para tu LLC extranjera (foreign-owned) que califique como ETBUS incluyen:
- Impuesto federal sobre la renta
- Impuestos estatales sobre la renta
- Impuesto sobre las ventas y el uso
- Impuestos de trabajo por cuenta propia
- Impuestos sobre la nómina
La carga tributaria de tu LLC depende del estado y si es unipersonal o de múltiples miembros. ¿Cuánto paga de impuestos una LLC en Estados Unidos? La respuesta varía, pero es clave saber tus obligaciones fiscales.
Una clave para ¿cómo tributa una LLC en EE. UU.? es entender que las LLCs son “entidades de pass-through”. Esto significa que los impuestos se transfieren a las declaraciones de impuestos personales de los miembros. ¿Cuánto son los taxes federales en Estados Unidos? Estas tasas se basan en los ingresos de la LLC y siguen una estructura del IRS.
En resumen, ¿qué impuestos debe pagar una empresa en Estados Unidos? Las LLCs en EE. UU. deben estar atentas a sus obligaciones fiscales. Mantener registros precisos y buscar asesoramiento profesional es clave para cumplir con todos los requisitos.
Impuesto federal sobre la renta
El impuesto federal sobre la renta es clave para las LLC extranjeras. Se les aplica si son ETBUS. Se paga a la Agencia de Impuestos Internos (IRS) según los ingresos de la empresa.
Las tasas impositivas varían. Pueden ser del 10% al 37%, según los ingresos.
Requisitos del impuesto federal
Las LLC extranjeras deben llenar el Formulario 1120-F. Es para reportar ingresos y pagar impuestos.
La fecha límite para las Single-Member LLC es el 15 de abril. Para las Multi-Member LLCs, es el 15 de marzo.
Si no declaran los impuestos, pueden recibir multas grandes. Por ejemplo, el Formulario 5472 puede tener una multa de hasta 25,000 USD si no se llena bien.
Es clave darle datos a un contador para la declaración de impuestos. Debe incluir datos de la empresa, dueños, situación financiera, transacciones con dueños, y documentos como el certificado de registro y el EIN.
Impuestos estatales para LLC
Las LLCs en los Estados Unidos tienen que pagar impuestos estatales además de federales. Estos impuestos varían mucho según el estado. Algunos estados, como Alaska, Florida, Nevada y Texas, no cobran impuestos sobre la renta. Pero otros sí lo hacen, con tasas que pueden ser fijas o progresivas.
Una característica importante de las LLC es que se consideran entidades de traspaso. Esto significa que los ingresos, deducciones y créditos van directos a los propietarios. Esto afecta cómo declaran los impuestos estatales para las LLC.
Características clave de los impuestos estatales para LLC
- Las LLC de dueños extranjeros no pagan doble tributación porque se las ve como “entidades transparentes” fiscales.
- EE. UU. no impone impuestos a las LLCs sin presencia física o que no usen activos estadounidenses en sus negocios.
- El impuesto federal sobre la renta para una LLC es del 10% de la renta imponible si no supera los US$11,000 anuales. Luego sube según el monto.
- El impuesto o tarifa anual estatal para mantener una LLC en EE. UU. varía mucho por estado. Por ejemplo, en Wyoming cuesta US$60.
En conclusión, los impuestos estatales son un aspecto clave al considerar las LLCs en Estados Unidos. Es vital conocer las regulaciones y tasas de cada estado para planificar bien y cumplir con las leyes.
Impuestos sobre las ventas y el uso
Si una LLC vende bienes o servicios, debe cobrar el impuesto sobre las ventas. Este impuesto se envía a las autoridades locales o estatales. La conexión de la LLC con el estado decide si debe cobrar este impuesto.
Cada lugar tiene sus propias reglas sobre qué vende impuestos. Esto incluye bienes y servicios sujetos a impuestos.
Nexo impositivo y reglas estatales
En EE. UU., algunas empresas deben cobrar el impuesto sobre las ventas. Esto depende de las leyes de cada lugar. Es posible que deban enviar el dinero cobrado a la agencia tributaria.
Algunos lugares tienen un “impuesto sobre el uso“. Este es similar al impuesto sobre las ventas. Pero se paga por el cliente en la compra. Si se compró fuera de la zona, se debe declarar a la agencia local.
Las LLC deben conocer bien los impuestos de cada lugar. Las reglas pueden ser diferentes. Es bueno tener asesoramiento para cumplir con las leyes.
Impuestos de trabajo por cuenta propia
Si eres miembro de una LLC, debes saber sobre los impuestos de trabajo por cuenta propia. La Ley de Contribuciones de Trabajo por Cuenta Propia (SECA) dice que no eres un empleado. Eres un trabajador por cuenta propia.
Por eso, debes pagar el impuesto de seguridad social (12.4%) y el impuesto de Medicare (2.9%) sobre tus ganancias. Esto se hace hasta un límite máximo.
Para calcular estos impuestos, llena el Anexo SE. Este se envía con tu declaración de impuestos. Algunos puntos importantes sobre impuestos trabajo por cuenta propia llc y obligaciones fiscales trabajadores autónomos llc son:
- Si tus ganancias netas son de $400 o más, debes declarar el impuesto sobre el ingreso.
- Puedes deducir la parte del empleador del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
- Para pagar el impuesto, necesitas un número de Seguro Social o identificación personal del contribuyente.
- Si ganas más de $5,000, debes pagar impuestos estimados trimestralmente.
Es muy importante tener un registro preciso de tus ingresos y gastos. Esto te ayudará a cumplir con tus obligaciones fiscales como trabajador autónomo de una LLC. Mantente informado de las últimas reglas para evitar problemas con el fisco.
Impuesto sobre la nómina
Si tienes una LLC en Estados Unidos, es clave entender tus obligaciones fiscales. Esto incluye el impuesto sobre la nómina. Este impuesto cubre impuestos de desempleo, seguridad social y Medicare. Se aplica tanto a los empleados como a los empleadores.
Como empleador de una LLC, debes retener una parte del salario de tus empleados. También aportas lo mismo que el empleado. Las tasas impositivas federales actuales son:
- 6% sobre los primeros $7,000 en salarios para el impuesto de desempleo
- 12.4% para el impuesto de seguridad social
- 2.9% para el impuesto de Medicare
Estos impuestos sobre la nómina son obligatorios para empleados y empleadores de una LLC. Debes declararlos y pagarlos regularmente. Como propietario de una LLC, es vital conocer bien tus obligaciones fiscales. Así evitarás sanciones y cumplirás la ley.
Requisitos para no pagar impuestos como LLC extranjera
Si tienes una LLC extranjera y quieres evitar impuestos en Estados Unidos, hay requisitos importantes. El más crucial es no ser visto como una “empresa extranjera que opera en Estados Unidos” (ETBUS, por sus siglas en inglés).
Para evitar ser ETBUS y no pagar impuestos, sigue estas reglas: no tener oficinas en Estados Unidos, no tener empleados o agentes allí, y que tú o tus socios no vivan en el país. Las actividades en línea no cuentan como presencia física, por lo que no causan impuestos.
Si tu LLC no cumple con estos requisitos y es vista como ETBUS, tendrás que pagar impuestos. Es clave saber ¿mi LLC califica como ETBUS? y ¿cómo sé si mi LLC será ETBUS? para evitar impuestos en Estados Unidos.
FAQ
¿Qué es una LLC?
Una LLC es una forma de empresa que combina beneficios tributarios con flexibilidad. Los dueños no son responsables de deudas de la empresa. Las ganancias y pérdidas se declaran en los impuestos personales.
¿Cuáles son las principales ventajas y desventajas de operar una LLC?
Las ventajas incluyen facilidad de creación y bajos costos de mantenimiento. También hay beneficios fiscales y anonimato. Pero, existen desventajas como la transparencia fiscal y costos de presentación de formularios.
¿Cómo se gravan los impuestos a una LLC?
Las LLC son consideradas “entidades de traspaso” por el IRS. Esto significa que los impuestos se pagan a nivel de los propietarios, no de la empresa. El tratamiento fiscal depende de si es unipersonal o de múltiples miembros.
¿Cuáles son los principales impuestos que debe pagar una LLC en Estados Unidos?
Las LLC pueden pagar varios impuestos federales, estatales y locales. Entre ellos están el impuesto federal sobre la renta y los impuestos de ventas. También incluyen impuestos de trabajo por cuenta propia y de nómina.
¿Cómo se calcula el impuesto federal sobre la renta para una LLC?
El impuesto federal sobre la renta se calcula según los ingresos de la empresa. Hay tramos impositivos desde el 10% hasta el 37%. Las LLC extranjeras deben presentar el Formulario 1120-F.
¿Cómo se pagan los impuestos estatales para una LLC?
Las LLC pagan impuestos estatales según las reglas de cada estado. Algunos estados no tienen impuesto sobre la renta. Las LLC son entidades de traspaso, por lo que los ingresos se distribuyen a los propietarios.
¿Cómo se pagan los impuestos sobre las ventas y el uso para una LLC?
Las LLC deben cobrar impuestos sobre ventas a sus clientes. El impuesto varía según el estado y lo que se vende. Cada lugar tiene sus propias reglas sobre qué se impone.
¿Qué impuestos de trabajo por cuenta propia debe pagar una LLC?
Los miembros de las LLC pagan el impuesto de seguridad social y Medicare. Esto se calcula llenando el Anexo SE. Es importante para cada miembro declarar sus ganancias.
¿Qué impuestos sobre la nómina debe pagar una LLC?
Las LLC pagan impuestos de desempleo, seguridad social y Medicare. Estos impuestos se aplican a empleados y empleadores. El empleador retiene una parte del salario para pagar estos impuestos.
¿Cómo puedo evitar pagar impuestos en Estados Unidos como LLC extranjera?
Para evitar impuestos, la LLC extranjera debe cumplir con ciertos requisitos. No debe tener un establecimiento permanente en Estados Unidos. También, no puede contar con trabajadores o agentes dependientes en el país. La actividad en línea no se considera presencia física. Si no cumple, debe pagar impuestos como ETBUS.
